2022年中级经济师《中级金融》复习要点资产负债制度

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　2 2022 年中级经济师《中级金融》复习要点：资产负债制度

　 1、我国银行资产负债治理制度的建立（要把握的学问点有）

　 1994 年，国有商行、农村信用社、按人行的要求开头全面推行资产负债比例治理制度，即以比例加限额掌握的方法，对商业银行资产负债实行综合治理。

　 1998 年 1 月 1 日起，人行取消了对国有商业银行贷款增加量治理的指令性打算，改为指导性打算，在逐步推行资产比例治理和风险治理根底上，实行“打算指导、自我平衡、比例治理、间接掌握”的信贷资金治理体制。

　 2、资产负债比例治理的指标体系

　 《风险监管核心指标》分为三个层次：风险水平、风险迁徙和风险抵补

　 （1）风险水平类指标——衡量商业银行流淌性状况及波动性

　 A、流淌性风险监管指标

　 流淌性比率：流淌性资产/流淌性负债，（不低于 25%）

　 超额备付金率：超额预备加库存现金/各项存款总额（不低于 2%）

　 核心负债比率：核心负债/负债总额（不低于 60%）

　流淌性缺口比率

　 B、信用风险监管指标

　 不良资产率和不良贷款率（不高于 5%）、单一集团客户授信集中度（比资本净额）（不高于 15%）、单一客户贷款集中度（比资本净额）（不高于10%）、全部关联度（不高于 50%）（全部关联授信/资本净额）。

　 C、市场风险类指标——衡量银行因汇率与利率变化而面临的风险

　 累计外汇敞口头寸比率、市场敏感性比率

　 （2）风险迁徙类指标——衡量商行资产风险程度的变化

　 （3）风险抵补类指标——衡量商行风险抵补的力量

　 [2022多项选择] 依据2022年中国银行业监视治理委员会公布的《商业银行风险监管核心指标》，反映银行资产负债比例方面的指标主要表达在（ACD）层次上。

　 A.风险水平

　 B.风险分散

　 C.风险迁徙

　 D.风险抵补

　 [2022 单项选择]依据 2022 年中国银行业监视治理委员会公布的《商业银行风险监视核心指标》，核心负债比率不得低于（D）。

　 A.40%

　 B.50%

　C.80%

　 D.60%

　 [2022 单项选择] 我国《商业银行风险监管核心指标》有关流淌性风险指标的流淌性比率是指（ B ）。

　 A.核心资本总额与流淌性资产总额之比，其不得低于 15%

　 B.流淌性资产总额与流淌性负债总额之比，其不得低于 25%

　 C.流淌性负债总额与流淌性资产总额之比，其不得低于 25%

　 D.核心资本总额与流淌性负债总额之比，其不得低于 15%

　 2、商业银行实行资产负债治理的根本条件（把握标题）

　 1、二级银行体制——央行和商业银行

　 2、敏捷有效的资金运作市场

　 3、敏捷有效的资金调度体系

　 4、财务分析制度严格标准